W gąszczu przepisów podatkowych przedsiębiorcy niejednokrotnie pomijają dostępne ulgi, które mogłyby znacząco obniżyć ich obciążenia fiskalne. Znajomość i właściwe wykorzystanie tych preferencji może przynieść wymierne korzyści finansowe oraz wspierać rozwój firmy.
- Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R)
Ta ulga umożliwia przedsiębiorcom odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów związanych z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej. Obejmuje to m.in. wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w prace B+R, koszty materiałów oraz amortyzację sprzętu. Jak potwierdzają doradcy podatkowi, dzięki temu przedsiębiorcy mogą dwukrotnie rozliczyć niektóre wydatki: najpierw jako koszty uzyskania przychodu, a następnie jako odliczenie w ramach ulgi.
- Ulga IP Box
Ulga IP Box pozwala na opodatkowanie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką 5%. Dotyczy to m.in. patentów, praw ochronnych na wzory użytkowe oraz autorskich praw do programów komputerowych. Aby skorzystać z tej ulgi, przedsiębiorca musi prowadzić działalność badawczo-rozwojową i uzyskiwać dochody z komercjalizacji tych praw.
- Ulga na termomodernizację
Przedsiębiorcy będący właścicielami lub współwłaścicielami budynków mieszkalnych mogą skorzystać z ulgi na termomodernizację. Pozwala ona na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na materiały budowlane, urządzenia i usługi związane z termomodernizacją budynku. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł.
- Ulga na robotyzację
Wprowadzona w 2022 roku ulga na robotyzację umożliwia przedsiębiorcom odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów związanych z nabyciem nowych robotów przemysłowych oraz oprogramowania do ich obsługi. Celem tej ulgi jest zachęcenie firm do inwestowania w automatyzację procesów produkcyjnych.
- Ulga na działalność sportową, kulturalną i edukacyjną (ulga sponsoringowa)
Przedsiębiorcy wspierający działalność sportową, kulturalną lub edukacyjną mogą odliczyć od podstawy opodatkowania 50% poniesionych na ten cel kosztów. Dotyczy to m.in. sponsoringu klubów sportowych, wydarzeń kulturalnych czy instytucji edukacyjnych.
- Ulga na ekspansję
Ulga na ekspansję skierowana jest do przedsiębiorców planujących rozszerzenie rynków zbytu swoich produktów. Umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania 100% kosztów poniesionych na zwiększenie sprzedaży, takich jak udział w targach, działania promocyjne czy badania rynkowe. Maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 1 000 000 zł.
- Ulga na prototyp
Przeznaczona dla przedsiębiorców, którzy w wyniku prac badawczo-rozwojowych stworzyli nowy produkt i chcą wprowadzić go na rynek. Pozwala na odliczenie 30% kosztów związanych z produkcją próbną oraz wprowadzeniem produktu na rynek, nie więcej jednak niż 10% dochodu.
Wykorzystanie powyższych ulg może znacząco obniżyć obciążenia podatkowe przedsiębiorstwa i wspierać jego rozwój. Warto regularnie monitorować obowiązujące przepisy oraz skonsultować się ze specjalistą, takim jak doradca podatkowy Kraków, aby w pełni korzystać z dostępnych preferencji.
